Pengertian
Sistem
Sistem adalah suatu kesatuan atau kumpulan unit atau
komponen yang saling berhubungan satu sama lain dan tidak dapat dipisahkan dan
saling bekerja sama untuk mencapai suatu tujuan.
Pengertian
Informasi
Informasi adalah hasil pengolahan data yang sangat
berperan penting dalam suatu organisasi atau perusahaan. Informasi akan
memberikan sesuatu yang bermakna pada suatu sistem pengelolaan suatu perusahaan
sehingga dapat mengambil langkah-langkah selanjutnya yang harus diambil dari
informasi yang didapat agar dapat lebih dikembangkan kebih baik lagi.
Pengertian
Manajemen
Manajemen adalah proses perencanaan, pengorganisasian,
pemimpinan, pengawasan, dan pengendalian dalam untuk mencapai tujuan yang telah
ditetapkan melalui pengelolaan sumber daya yang benar.
Pengertian Sitem
Informasi Manajemen
Sistem informasi manajemen adalan suatu sistem yang
terintegrasi dalam menyediakan informasi untuk mendukung fungsi operasi
manajemen organisasi dan pengelolaan sumber daya di dalam organisasi tersebut yang
bertujuan untuk membantu manajemen pada suatu organisasi
Sistem Informasi Manajemen pada
Internal Audit PT. Antam (Persero) Tbk.
Fungsi Internal Audit sangat
penting peranannya dalam kompleksitas lingkungan bisnis yang terus berkembang
terutama dengan adanya tuntutan terhadap pengelolaan perusahaan dan
pengendalian risiko yang sehat sesuai dengan prinsip-prinsip Good Corporate Governance (GCG). Dengan
semakin berkembangnya Perusahaan maka rentang kendali antara Direksi dengan
para pelaksana operasional semakin lebar dan kompleks, oleh karena itu Fungsi Internal Audit diharapkan dapat
membantu Direksi untuk memberikan keyakinan yang wajar bahwa kegiatan
operasional telah berjalan secara efisien, efektif dan ekonomis.
Prosedur Pelaksanaan Audit
Gambar : Alur Prosedur Pelaksanaan Audit pada
Internal Audit PT. Antam (Persero) Tbk.
Keterangan
:
1.
Dalam melaksanakan
audit, internal audit PT. Antam (Persero) Tbk merancang Program Kerja Audit
Tahunan (PKPTBR) yang telah disepakati pada rapat Komite Audit. Di dalam PKPTBR
tersebut terdapat daftar anak perusahaan dan Hal-hal yang akan dilakukan proses
audit oleh Internal Audit.
2.
Setelah membuat
PKPTBR, maka Senior Vice President (SVP) akan membuat tujuan dari masing-masing
audit yang akan dilakukan, jadwal pelaksanaan audit dan personil Internal Audit
yang akan menangani suatu kasus audit.
3.
Jika pembuatan
tujuan, jadwal pelaksanaan dan personil audit telah ditentukan. Maka Senior
Vice President (SVP) akan mengeluarkan surat penugasan audit yang ditujukan bagi
anak perusahaan atau divisi yang akan diaudit.
4.
Setelah SVP
memberikan surat tugas kepada pihak yang aknan diaudit, maka Supervisor Tim QA
(Quality Assurance) akan membuat prosedur dan program pelaksanaan audit. Sehingga
Auditee (pihak yang di audit) bisa mempersiapkan berkas-berkas yang dibutuhkan.
5.
Setelah semua
prosedur telah dilaksanakan, maka Internal Audit dapat melaksanakan proses
audit terhadap kasus audit yang akan dievaluasi.
6.
Selama proses
audit berlangsung, Ketua Tim akan membuat Risalah Hasil Audit (RHA) yang berisi
berbagai temuan kejanggalan dalam proses pemeriksaan yang dilakukan oleh
Internal Audit.
7.
Tim Internal Audit akan menyerahkan RHA kepada
pihak Auditee,sehingga pihak auditee bisa menanggapi berbagai kejanggalan yang
dipertanyakan oeh Tim Internal Audit.
8.
Setelah RHA
dikeluarkan oleh Tim Internal Audit, maka pihak Internal Audit akan membahas
hasil temuan audit dalam forum diskusi dengan pihak Auditee. Dalam diskusi ini
pikah Auditee dapat memberikan tanggapannya dan menjelaskan kejanggalan data
yang didapat oleh tim Internal Audit pada entry meeting yang diadakan oleh Tim Internal Audit.
9.
Setelah hasil
audit telah mencapai hasil akhir,maka akan dibuat Laporan Hasil Audit (LHA).
10. SVP Internal Audit akan mengevaluasi kembali LHA
tersebut dan apabila sudah benar maka SVP akan menandatangani LHA tersebut.
11. LHA tersebut akan diteruskan kepada Direktur Utama,
Dewan Komisaris, dan Pihak Komite Audit untuk dapat mengetahui hasik audit yang
telah dilakukan oleh Internal Audit tersebut.
Berdasarkan prosedur
pelaksanaan audit yang telah Saya jelaskan, maka dapat disimpulkan bahwa Sistem
Informasi Manajemen Pada Internal Audit PT. Antam (Persero) Tbk sangat baik
karna menggunakan standar prosedur yang terstruktur dan terorganisasi dengan
baik.
Daftar Pustaka
1.
Amsyah, Drs. Zulkifli
(2005), Manajemen Sistem Informasi, Jakarta : PT. Gramedia Pustaka Utama.
2.
L.Gaol,
Chr.Jimmy, Sistem Informasi Manajemen, Jakarta : Grasindo.
3.
McLeod, Jr,
Raymond dan P. Schell, George (2008), Management Information System Sistem
Informasi manajemen, Jakarta : Salemba Empat.
